ЦИРЭ: Центр исследований региональной экономики

LERC: local economics research center

e-mail: info@lerc.ru

Статьи, книги, аналитика, обзоры

Юрий Корчагин

19. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Ликвидность банка - это его способность выполнять все свои долговые и финансовые обязательства перед всеми контрагентами, что определяется достаточностью собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

На ликвидность банка влияет структура его активов. При расчете нормативов  активы коммерческого банка распределены на 5 групп риска.

1.Активы, свободные от риска:

- средства на корсчете в ЦБ;

- средства на резервном счете в ЦБ;

- вложения в государственные долговые обязательства;

- средства в кассе и приравненные к ним средства;

- средства на счетах РКЦ;

- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций.

2.Активы с минимальным коэффициентом риска - 10% :

- ссуды, гарантированные правительством России;

- ссуды под залог гос. ценных бумаг РФ;

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках.

3. Активы банка с повышенным риском - 20%:

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты банкам - нерезидентам стран - членов ОЭСР;

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран - членов ОЭСР.

4. Активы с высоким коэффициентом риска - 70%:

- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, исключая страны СНГ;

- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

- средства на корсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР.

5. Риск максимальный - 100%:

- все остальные активы - вексельные кредиты, ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, собственные здания и сооружения банка.

В отечественной практике порядок расчета капитала коммерческих  банков установлен нормативными актами Банка России.

Для оценки ликвидности банка используются несколько показателей, установленных нормативными документами Банка России. Приведем некоторые из них.

После введения обязательных резервов под обесценивание ценных бумаг и возможные потери по ссудам используется следующее уточненное определение Н1:

где К - собственный капитал; Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска; РЦБ - резерв под обесценивание ценных бумаг; РС -  резерв на возможные потери по ссудам.

Значение Н1, установленное Банком России для банков с капиталом выше 5 млн. евро - 10%, для банков с капиталом ниже 5 млн. евро - 11 %.

Норматив мгновенной ликвидности:

Н2 = .

Высоколиквидные активы = средства в кассе банка + приравненные к ним средства + средства на корсчетах банка.

Обязательства до востребования - это 20% от средств на счетах других банков, находящихся в данном банке, на расчетных, текущих счетах предприятий, все средства во вкладах и депозитах до востребования и привлеченные банком средства путем выпуска собственных векселей до востребования.

Минимально допустимое значение норматива - 20%.

Норматив текущей ликвидности Н3:

Н3 = .

Ликвидные активы = средства в кассе + средства на корсчетах и + вложение в драгметаллы в монетах, памятных медалях, драгкамнях + кредиты со сроком погашения меньше 30 дней.

Обязательства банка здесь - это средства других банков на счетах этого банка, средства бюджетов всех уровней, долговые обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней, вклады и депозиты с  истекающими сроками до одного месяца, векселя банка со сроками до 30 дней, кредиты, полученные банком со сроком погашения до 30 дней плюс 50% всех гарантий, выданных банком, со сроком их исполнения в течение 30 ближайших дней.

Максимально допустимое значение Н3 - 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4:

.

Максимально допустимое значение Н4 - 120%.
Максимальный размер привлеченных средств населения:

Н11 = Вклады населения/Капитал банка.

Максимальное значение норматива - 100%.

Банки обязаны периодически публиковать баланс (после аудита), отчет о прибылях и убытках, сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России. В число публикуемых для общественности параметров входят Н1, Н11, величина расчетного по методике Банка России резерва на возможные потери по ссудам  и его фактическое значение, расчетная и фактическая величина резерва под обесценивание ценных бумаг.

 

Яндекс цитирования Rambler's Top100