ЦИРЭ: Центр исследований региональной экономики

LERC: local economics research center

e-mail: info@lerc.ru

Статьи, книги, аналитика, обзоры

Юрий Корчагин

18. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

 

18.1. Активные операции

 

Активные операции - это операции по размещению ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.

Они включают:

 - кредитование юридических лиц;

 - предоставление потребительских ссуд;

 - приобретение ценных бумаг;

 - лизинг;

 - факторинг;

- долевое участие в хозяйственной деятельности фирм;

- межбанковские кредиты;

- учет векселей;

- ипотечное кредитование;

- аккредитивы;

- банковские гарантии;

- авалирование векселей (принятие солидарной ответственности);

- контокоррентные счета и овердрафты.

Основная часть активов банка, как правило, размещается в форме кредитов юридическим и физическим лицам и ценных бумагах.

Кредитование фирм и физических лиц связано с риском. Существует разные методики оценки рисков и классификации по ним кредитов. При прочих равных условиях, чем выше риск невозврата кредита, тем выше процентная ставка по нему. Банк оценивает риски предоставления каждого кредита.

Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовая наличность и приравненные к ней средства;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кредиты;

- здания и оборудование.

Кредиты банка подразделяются на срочные (на определенный срок) и онкольные, которые должны быть возвращены по требованию банка. В зависимости от обеспеченности - на вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые кредиты  (необеспеченные).

По степени ликвидности различают активы:

- высоколиквидные (кассовая наличность, остатки на корсчетах);

- ликвидные активы (краткосрочные ссуды и надежные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке);

- труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не пользующиеся спросом, долевое участие в совместной деятельности);

- низколиквидные активы (вложения в основные фонды, здания, сооружения).

К активам, приносящим доход, относятся: кредиты, вложения в ценные бумаги.

Бездоходные активы - это денежные средства, средства на корсчетах, резервы в Банке России, беспроцентные и просроченные ссуды.

К числу активных операций (или активно-пассивных) относят операции на контокоррентных счетах и овердрафтах.

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку, наряду с прочими условиями, определяются договором о корреспондентских отношениях между банками.

 

18.2. Коммерческий банк  как участник рынка ценных бумаг

 

В соответствии с российским законодательством банкам  для осуществления операций на рынке ценных бумаг необходима лицензия. Банки на фондовом рынке, как правило, являются ведущими участниками рынка ценных бумаг и осуществляют инвестиции, сделки и операции:

- выпускают, покупают, продают и хранят ценные бумаги;

- управляют ценными бумагами по поручению клиента (доверительные или трастовые операции);

- оказывают консультационные услуги;

- осуществляют расчеты по поручению клиентов по операциям с ценными бумагами;

- приобретают акции небанковских компаний;

- учреждают специализированные компании по учету и хранению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними (депозитарные и клиринговые институты);

- учреждают организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные компании, холдинговые компании и т.п.).

Деятельность банком на фондовом рынке является рискованной. Инвестиционный риск на рынке ценных бумаг - это вероятность получения прибыли (убытка) в результате определенных фондовых операций. Совокупный инвестиционный риск включает следующие составляющие:

- систематический риск - это риск обвала рынка ценных бумаг, не связанного с конкретной ценной бумагой, например, из-за внешних причин;

- страновой риск - риск вложения средств в конкретную страну с неустойчивой экономикой;

- политический риск - риск потерь в связи с изменением политической системы или расстановки политических сил в обществе, политической нестабильностью и т.д.;

- законодательный риск - риск, обусловленный изменениями в законодательстве;

- отраслевой риск - риск потерь, связанный с эффективностью и другими характеристиками отрасли;

- региональный риск;

- риск корпорации - риск, связанный с конкретным предприятием;

- инфляционный риск - риск потерь от инфляции;

- валютный риск - риск вложения в валютные ценные бумаги;

- кредитный риск - риск, что эмитент не сможет расплатиться с долгами;

- риск ликвидности - риск изменения стоимости ценных бумаг;

- процентный риск - риск изменения процентных ставок по ценным бумагам;

- капитальный риск - риск существенного ухудшения качества портфеля ценных бумаг;

- селективный риск - неправильный выбор ценных бумаг;

- временной риск - риск эмиссии, покупки или продажи ценных бумаг в неподходящее время;

- отзывной риск - риск потери инвестора в случае изменения процента по ценным бумагам;

- риск поставки - риск в связи с возможностью невыполнения обязательств по поставке ценных бумаг;

- операционный риск - риск потерь из-за сбоя в информационных сетях (компьютерных сетях).

Коммерческий банк должен минимизировать риски от своей деятельности на фондовом рынке, особенно, на вексельном российском рынке, который обладает наибольшими рисками. Пассивные операции на фондовом рынке наряду с получением кредитов являются основными источниками формирования ресурсов банка. Активные операции коммерческих банков на фондовом рынке делят ведущую роль с предоставлением кредитов по уровню доходности. Таким образом, операции с ценными бумагами относятся к числу важнейших для деятельности коммерческого банка. Они могут носить как пассивный, так и активный характер.

 

18.3. Совокупные активы и пассивы банковской системы России

 

Суммарные активы российских банков составили в 2004 г. 42,5% ВВП (табл.18.3.1), что отражает недостаточность банковских ресурсов для развития экономики и банковской системы. В развитых странах доля совокупных активов банков превышает 100% ВВП. В то же время банковская система развивается. Активы выросли на 31,5% в 2004 году по сравнению с 2000 г. В Стратегии развития банковского сектора планируется дальнейший рост активов к 2009 году до 56-60% ВВП (табл. 18.3.1).

 

Табл.18.3.1. Динамика показателей банковской системы (в % к ВВП).

 

97

99

2000

2004

2008 (прогноз)

Активы

Кредиты  нефинансовым орг.

Собственный капитал

30.3

9.6

5.1

35.1.

10.4

3.2

32.3

11.0

3,9

42,5

19,5

5,6

56-60

26-28

7-8

Источник. Банк России

Правительство РФ  и Банк России в Стратегии развития банковского сектора исходят из того, что реальные темпы прироста основных показателей банковского сектора (активов, капитала, кредитов и депозитов) будут и впредь опережать темпы прироста ВВП, хотя различия в соотношениях темпов прироста будут постепенно сокращаться.

Основные источники привлеченных средств -  депозиты предприятий и населения. Причем, объем привлеченных средств населения быстро растет. Опережающими темпами растут рублевые вклады. Способствовало этому процессу создание системы страхования частных депозитов.

Банковские инвестиции в реальный сектор экономики составили в 2000-2005 гг. всего 5-7% от совокупных инвестиций. Т.е. пока вклад банковского сектора в инвестиционный процесс незначителен. Банки в основном занимаются краткосрочным кредитованием реального сектора и фондовыми операциями. Предприятия осуществляют инвестиции главным образом за счет внутренних резервов.

 

Вопросы и задания:

1.     Дайте определение активных операций.

2.     Перечислите  активные операции банка.

3.     Какие эмиссионные операции банка можно отнести к активным?

4.     Что такое факторинг и  какой это тип банковской операции?

5.     К какому типу операций относится лизинг?

6.     Что такое учет векселей, и к какому типу банковских операций относится?

7.     К какому типу операций относятся банковские гарантии?

8.     Сформулируйте «Золотое» правило банкира.

9.     Определите межбанковский кредит как пассивную и как активную операцию.

10.  Авалирование векселей (принятие солидарной ответственности) к какому типу операций относится?

11.  Контокоррентные счета и овердрафты - сущность и тип операций?

12.  Основная часть активов банка, как правило, размещается в форме кредитов юридическим и физическим лицам и ценных бумагах. Почему?

13.  Какие активы приносят банкам доход?

14.  Какие активы не приносят банкам доход?

15.  Перечислите активы банка по степени их ликвидности.

 

Яндекс цитирования Rambler's Top100