Обучение

Learning

Образование

Education

Исследования

Research

Комментарии

Commentaries

e-mail: info@lerc.ru
блог: lerc.livejournal.com

Статьи, книги, аналитика

...21.03.2015

15. ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ БАНКОВ

 

15.1. Банковские операции

 

Основной целью коммерческого банка является получение прибыли. С этой целью коммерческий банк формирует ресурсы, которые с выгодой использует в своей коммерческой деятельности для получения прибыли.

Ресурсы банков состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку. Заемные средства - это временно привлеченные средства.

Операции банка по формированию ресурсов называются пассивными.

Операции банка по размещению ресурсов с целью получения прибыли называются активными.

Выделяют также комиссионные операции.  Это операции, осуществляемые банком за небольшую комиссию, величина которой, как правило, мала в сравнении с процентными доходами от активных операций. К ним относятся

Комиссионные операции:

- расчетно-кассовые операции;

- трастовые;

- операции с иностранной валютой, денежные аккредитивы, покупка и продажа дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиков карт, осуществление международных расчетов и др.;

- информационные и консультационные услуги.

К банковским операциям в соответствии со статьей 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических во вклады (до востребования и нa определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лип, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

 Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

При получении лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хра­нение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привле­чение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными цен­ными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получе­ния специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять также следующие операции:

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов;

- управление кооперативными финансами;

- интернет-банкинг;

- факторинг.

 

15.2. Пассивные операции банка

 

15.2.1. Общие сведения

 

Пассивные операции - операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических и физических лиц, государственные средства, средства акционеров, которые используются для проведения активных операций.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Все операции банков делят также на 1) депозитные (г) и 2) недепозитные операции (а, б, в).

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа ресурсов - собственные ресурсы. Следующие два вида (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, т.е. привлеченные ресурсы.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты (вклады) на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банков.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов, как отмечалось ранее, относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, получение зарубежных займов, продажа банковских акцептов, эмиссионные источники: выпуск векселей, выпуск облигаций и др.

 

15.2.2. Собственные средства банков и риски

 

К собственным средствам банков относятся:

- уставный фонд;

- резервный фонд;

- другие фонды, образуемые за счет прибыли банка;

- страховые резервы;

- не распределенная прибыль прошлых лет;

- не распределенная прибыль текущего года;

- резервы на покрытие кредитных рисков;

- резервы на риски по операциям с ценными бумагами.

Уставный фонд (капитал) банка - это отправная точка в организации банковского дела. Он создает экономическую основу и является обязательным условием образования банка как лица. Его величина регламентируется законодательными актами ентральных банков и, более того, является предметом соглашения которое регаментирует его минимальную величину в сумме 5 млн. евро.

Уставный фонд формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

Резервные фонды создаются с целью ликвидации возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивают стабильность его функционирования. Величины резервных фондов устанавливаются в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

В банке создаются также фонды для производственного и социального развития самого банка за счет прибыли.

Уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространенных либо путем открытой подписки на них (в организации банка как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером  доли в уставном фонде (акционерные общества закрытого типа).

Уставный фонд может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного  фонда за  счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы  также для взносов в уставный фонд привлеченные денежные средства.

Коммерческие банки, созданные как АО, для увеличения уставного капитала могут выпускать дополнительное количество акций и распространять их между юридическими лицами и гражданами. В коммерческих банках с участием иностранного капитала уставный фонд частично может быть образован в валюте.

Пропорционально вкладу в уставный капитал  каждый его акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Размер, очередность и порядок начисления дивидендов определяются видом и условиями выпуска акций  (обыкновенные или привилегированные акции, с корректировкой уровня дохода в зависимости от размера прибыли и т. п.).

В отечественной практике порядок расчета капитала коммерческих  банков установлен нормативными актами Центрального Бака РФ.

Для оценки достаточности собственного капитала был введен показатель  Н1, который равен отношению собственного капитала к активам Ар, рассчитанным с учетом риска его отдельных групп:

 

Н1=К/Ар,

где К - собственный капитал.

Значение Н1, установленное Банком России для банков с капиталом выше 5 млн. евро - 10%, для банков с капиталом ниже 5 млн. евро - 11 %.

 

Капитал банков внутренне неоднороден. Основная его часть - ядро - включает обыкновенные акции, прибыль, общие резервы. Это самые надежные элементы. По методике, принятой Базельским комитетом по банковскому надзору, эти компоненты, наряду с отдельными видами привилегированных акций (не предусматривающие накопления дивидендов бессрочных привилегированных акций) и некоторыми другими фондами, составляют базовый капитал или капитал 1-го уровня (core capital).

Прочие привилегированные акции, различные специальные резервы и фонды, долгосрочные субординированные займы, отвечающие определенным требованиям, образуют дополнительный капитал или капитал 2-го уровня (supplementary capital). Базельским комитетом установлены минимально допустимое отношение капитала к взвешенным по риску активам и внебалансовым операциям в 8% и минимальная доля капитала 1-го уровня в размере 50% всего капитала.

Банк России ввел порядок расчета капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Величина банковского капитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков.

Основные виды банковских рисков следующие:

- кредитные риски (потери от невозврата кредитов);

- финансовые риски (курсовые риски, связанные с переоценкой  вследствие резких изменений валютного курса; риски рынка ценных бумаг, связанные  с обесцениванием вложений вследствие изменения процентных ставок);

- риски потери ликвидности (оцениваются через затраты на восстановление ликвидности).

Кроме рисков, реализация которых отражается в балансах, необходимо учитывать и риски по внебалансовым операциям, прежде всего по срочным сделкам с валютой и другим финансовым инструментам.

Таким образом, качество капитала банковской системы (банка) можно измерить и тем, насколько он способен компенсировать потери, вызванные различными видами рисков. Основной критерий - величина располагаемого  капитала, который остается у банка после покрытия уже реализованных рисков. Он равен:

РК = БК - ПЗ - ИА,

где РК - располагаемый капитал; БК - балансовый капитал; ПЗ - просроченная задолженность; ИА - иммобилизованные активы (реализованный риск потери ликвидности).

В соответствии с международной практикой качество капитала оценивается соотношением его с теми видами активов, на покрытие которых потребуется капитал. К наиболее рискованным активам относятся кредитные вложения, инвестиции в корпоративные ценные бумаги, иммобилизованные активы (отвлеченные активы, например, на строительство баз отдыха).

 

15.2.3. Привлеченные средства

 

Общие сведения

 

Специфика банковского учреждения как одного из коммерческого предприятия состоит в том, что часть его ресурсов формируется не за собственных, а за счет заемных средств. Возможсти банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и настоящее время определяются исходя из змеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают место.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами на определенные счета.

Депозиты выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток - в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал.

Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка как коммерческого учреждения. Выплачиваемый по депозитам процент ниже того процента, который банки получают за помещаемые ими в различных предприятиях средства. На эту разницу и существует банк.

 

Депозитные операции

 

 По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам

В мировой банковской практике, наряду с обычными депозитными счетами до востребования, широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования как (США).

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.

Срочные депозиты и сбрегательныеойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделятся на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средсв банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие редств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соотетственно им устанавливается величина процента по депозиту.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от величины депозита и срока изъятия.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Традиционно эти операции осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Исходя из вышесказанного, следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

Сберегательные счета (вклады) могут иметь и не иметь фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть или подарены. Сертификаты не могут служить расч средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и ретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному ертификату может быть передано только юридическим лицам, в  РФ.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных серификатов:

- непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока;

- передавамые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Коммерческие банки РФ могут выпускать срочные депозитне сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года.

Сберегательные сертиикаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке.

 

Привлечение средств с помощью банковских векселей

 

К числу одной из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя (эмиссионный источник привлечения ресурсов). Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:

- для расчетов за товары и оказанные услуги;

- в качестве залога при получении ссуд;

- физическими и юридическими лицами;

- имеют достаточно высокую ликвидность;

- высокую процентную ставку;

- имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

 

Эмиссия облигаций коммерческими банками

 

Для привлечения заемных средств коммерческие банки могут выпускать облигации (эмиссионный источник привлечения ресурсов). Выпуск облигаций может иметь место только при полной оплате этим банком акций. Кроме того, банк должен утвердить к дате выпуска не менее двух годовых балансов (существовать более двух лет).

Банки вправе выпускать облигации в ограниченном размере и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо при ее недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

 

Межбанковские кредиты

 

Свои кредитные ресурсы банки могут создавать за счет кредитов от других банков, включая ЦБ.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).

В России организаторами рынка ежбанковских кредтов выступили в 1991 г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первыми организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на тр сегмета:

- трехмесячные кредиты;

- одно-двухмесячные кредиты;

- «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых баков ресурсы, эот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

 

15.3. Активные операции банка

 

Активные операции - это операции по размещению ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.

Они включают:

 - кредитование юридических лиц;

 - предоставление потребительских ссуд;

 - приобретение ценных бумаг;

 - лизинг;

 - факторинг;

- долевое участие в хозяйственной деятельности фирм;

- межбанковские кредиты;

- учет векселей;

- ипотечное кредитование;

- аккредитивы;

- банковские гарантии;

- авалирование векселей (принятие солидарной ответственности);

- контокоррентные счета и овердрафты.

Основная часть активов банка, как правило, размещается в форме кредитов юридическим и физическим лицам и ценных бумагах.

Кредитование фирм и физических лиц связано с риском. Существует разные методики оценки рисков и классификации по ним кредитов. При прочих равных условиях, чем выше риск невозврата кредита, тем выше процентная ставка по нему. Банк оценивает риски предоставления каждого кредита.

Качество банка определяется целесообразной структурой его активов, активных операций, объемом рисковых активов, емом критических и неполноценных активов и признаками активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовая наличность и приравненные к ней средства;

- инвестиции в ценные умаги;

- кредиты;

- здания и оборудование.

Кредиты банка подразделяются на срочные (на определенный срок) и онкольные, которые должны быть возвращены по требованию банка. В зависимости от обеспеченности - на вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые кредиты  (необеспеченные).

По степени ликвидности различают активы:

- высоколиквидные (кассовая наличность, остатки на корсчетах);

- ликвидные активы (краткосрочные ссуды и надежные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке);

- труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не пользующиеся спросом, долевое участие в совместной деятельности);

- низколиквидные активы (вложения в основные фонды, здания, сооружения).

К активам, приносящим доход, относятся: кредиты, вложения в ценные бумаги.

Бездоходные активы - это денежные средства, средства на корсчетах, резервы в Банке России, беспроцентные и просроченные ссуды.

К числу активных операций (или активно-пассивных) относят операции на контокоррентных счетах и овердрафтах.

Как правило, при установлении корреспондентских отношений междбанками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку, наряду с прочими условиями, определяются договором о корреспондентских отношениях между банками.

 

15.4. Операции банка  на рынке ценных бумаг

 

В соответствии с российским законодательством банкам  для осуществления операций на рынке ценных бумаг необходима лицензия. Банки на фондовом рынке, как правило, являются ведущими участниками рынка ценных бумаг и осуществляют инвестиции, сделки и операции:

- выпускают, покупают, продают и хранят ценные бумаги;

- управляют ценными бумагами по поручению клиента (доверительные или трастовые операции);

- оказывают консультационные услуги;

- осуществляют расчеты по поручению клиентов по операциям с ценными бумагами;

- приобретают акции небанковских компаний;

- учреждают специализированные компании по учету и хранению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними (депозитарные и клиринговые институты);

- учреждают организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные компании, холдинговые компании и т.п.).

Деятельность банком на фондовом рынке является рискованной. Инвестиционный риск на рынке ценных бумаг - это вероятность получения прибыли (убытка) в результате определенных фондовых операций. Совокупный инвестиционный риск включает следующие составляющие:

- систематический риск - это риск обвала рынка ценных бумаг, не связанного с конкретной ценной бумагой, например, из-за внешних причин;

- страновой риск - риск вложения средств в конкретную страну с неустойчивой экономикой;

- политический риск - риск потерь в связи с изменением политической системы или расстановки политических сил в обществе, политической нестабильностью и т.д.;

- законодательный риск - риск, обусловленный изменениями в законодательстве;

- отраслевой риск - риск потерь, связанный с эффективностью и другими характеристиками отрасли;

- региональный риск;

- риск корпорации - риск, связанный с конкретным предприятием;

- инфляционный риск - риск потерь от инфляции;

- валютный риск - риск вложения в валютные ценные бумаги;

- кредитный риск - риск, что эмитент не сможет расплатиться с долгами;

- риск ликвидности - риск изменения стоимости ценных бумаг;

- процентный риск - риск изменения процентных ставок по ценным бумагам;

- капитальный риск - риск существенного ухудшения качества портфеля ценных бумаг;

- селективный риск - неправильный выбор ценных бумаг;

- временной риск - риск эмиссии, покупки или продажи ценных бумаг в неподходящее время;

- отзывной риск - риск потери инвестора в случае изменения процента по ценным бумагам;

- риск поставки - риск в связи с возможностью невыполнения обязательств по поставке ценных бумаг;

- операционный риск - риск потерь из-за сбоя в информационных сетях (компьютерных сетях).

Коммерческий банк должен минимизировать риски от своей деятельности на фондовом рынке, особенно, на вексельном российском рынке, который обладает наибольшими рисками. Пассивные операции на фондовом рынке наряду с получением кредитов являются основными источниками формирования ресурсов банка. Активные операции коммерческих банков на фондовом рынке делят ведущую роль с предоставлением кредитов по уровню доходности. Таким образом, операции с ценными бумагами относятся к числу важнейших для деятельности коммерческого банка. Они могут носить как пассивный, так и активный характер.

 

15.5. Совокупные активы и пассивы банковской системы России

 

Суммарные активы российских банков составили в 2004 г. 42,5% ВВП (табл.15.5.1), в 2007г. они достигли 50%, что отражает в целом недостаточность банковских ресурсов для развития экономики (в развитых странах свыше 100% ВВП). В развитых странах доля совокупных активов банков превышает 100% ВВП. В то же время банковская система развивается. В Стратегии развития банковского сектора планируется дальнейший рост активов к 2009 году до 56-60% ВВП (табл. 15.5.1).

 

Табл.15.5.1. Динамика показателей банковской системы (в % к ВВП).

 

97

2004

2008 (прогноз)

Активы

Кредиты  нефинансовым орг.

Собственный капитал

30.3

9.6

5.1

42,5

19,5

5,6

56-60

26-28

7-8

Источник. Банк России

Правительство РФ  и Банк России в Стратегии развития банковского сектора исходят из того, что реальные темпы прироста основных показателей банковского сектора (активов, капитала, кредитов и депозитов) будут и впредь опережать темпы прироста ВВП, хотя различия в соотношениях темпов прироста будут постепенно сокращаться.

Основные источники привлеченных средств -  депозиты предприятий и населения. Причем, объем привлеченных средств населения быстро растет. Опережающими темпами растут рублевые вклады. Способствовало этому процессу создание системы страхования частных депозитов.

Банковские инвестиции в реальный сектор экономики составили в 2000-2007 гг. всего 5-7% от совокупных инвестиций. Т.е. пока вклад банковского сектора в инвестиционный процесс незначителен. Банки в основном занимаются краткосрочным кредитованием реального сектора и фондовыми операциями. Предприятия осуществляют инвестиции главным образом за счет внутренних резервов.

 

15.6. Ликвидность банка

 

Ликвидность банка - это его способность выполнять все свои долговые и финансовые обязательства перед всеми контрагентами, что определяется достаточностью собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

На ликвидность банка влияет структура его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на 5 групп риска.

1.Активы, свободные от риска:

- средства на корсчете в ЦБ;

- средства на резервном счете в ЦБ;

- вложения в государственные долговые обязательства;

- средства в кассе и приравненные к ним средства;

- средства на счетах РКЦ;

- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций.

2.Активы с минимальным коэффициентом риска - 10% :

- ссуды, гарантированные правительством России;

- ссуды под залог гос. ценных бумаг РФ;

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках.

3. Активы банка с повышенным риском - 20%:

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты банкам - нерезидентам стран - членов ОЭСР;

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран - членов ОЭСР.

4. Активы с высоким коэффициентом риска - 70%:

- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, исключая страны СНГ;

- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

- средства на корсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР.

5. Риск максимальный - 100%:

- все остальные активы - вексельные кредиты, ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, собственные здания и сооружения банка.

В отечественной практике порядок расчета капитала коммерческих  банков установлен нормативными актами Банка России.

Для оценки ликвидности банка используются несколько показателей, установленных нормативными документами Банка России. Приведем некоторые из них.

После введения обязательных резервов под обесценивание ценных бумаг и возможные потери по ссудам используется следующее уточненное определение Н1:

где К - собственный капитал; Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска; РЦБ - резерв под обесценивание ценных бумаг; РС -  резерв на возможные потери по ссудам.

Значение Н1, установленное Банком России для банков с капиталом выше 5 млн. евро - 10%, для банков с капиталом ниже 5 млн. евро - 11 %.

Норматив мгновенной ликвидности:

Н2 = .

Высоколиквидные активы = средства в кассе банка + приравненные к ним средства + средства на корсчетах банка.

Обязательства до востребования - это 20% от средств на счетах других банков, находящихся в данном банке, на расчетных, текущих счетах предприятий, все средства во вкладах и депозитах до востребования и привлеченные банком средства путем выпуска собственных векселей до востребования.

Минимально допустимое значение норматива - 20%.

Норматив текущей ликвидности Н3:

Н3 = .

Ликвидные активы = средства в кассе + средства на корсчетах и + вложение в драгметаллы в монетах, памятных медалях, драгкамнях + кредиты со сроком погашения меньше 30 дней.

Обязательства банка здесь - это средства других банков на счетах этого банка, средства бюджетов всех уровней, долговые обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней, вклады и депозиты с  истекающими сроками до одного месяца, векселя банка со сроками до 30 дней, кредиты, полученные банком со сроком погашения до 30 дней плюс 50% всех гарантий, выданных банком, со сроком их исполнения в течение 30 ближайших дней.

Максимально допустимое значение Н3 - 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4:

.

Максимально допустимое значение Н4 - 120%.
Максимальный размер привлеченных средств населения:

Н11 = Вклады населения/Капитал банка.

Максимальное значение норматива - 100%.

Банки обязаны периодически публиковать баланс (после аудита), отчет о прибылях и убытках, сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России. В число публикуемых для общественности параметров входят Н1, Н11, величина расчетного по методике Банка России резерва на возможные потери по ссудам  и его фактическое значение, расчетная и фактическая величина резерва под обесценивание ценных бумаг.

Вопросы:

1.                 Перечислите пассивные операции банка.

2.                 Перечислите комиссионные операции банка.

3.                 Проанализируйте эмиссионные операции банка на предмет разделения по операциям.

4.                 Какие операции входят в группу недепозитных?

5.                 Какие депозиты предпочтительней для банка: срочные или до востребования?

6.                 Перечислите активные операции банка.

7.                 К каким операциям относятся трастовые операции?

8.                 Что такое консалтинг, какой это тип операций?

9.                 Назовите эмиссионные операции по привлечению ресурсов.

10.            К какому типу операций относится лизинг и для кого?

11.            Зачем нужны банкам резервные фонды?

12.            Сформулируйте «Золотое» правило банкира.

13.            Дайте определение ликвидности банка.

14.            Перечислите  недепозитные источники привлечения ресурсов.

15.            Поясните роль получения займов на межбанковском рынке.

16.            Выпуск каких ценных бумаг осуществляет коммерческий банк?

17.            Назовите структуру  собственных средств банков.

18.            Какие эмиссионные операции банка можно отнести к активным?

19.            Что такое факторинг и  какой это тип банковской операции?

20.            К какому типу операций относится лизинг?

21.            Что такое учет векселей, и к какому типу банковских операций относится?

22.            К какому типу операций относятся банковские гарантии?

23.            Определите межбанковский кредит как пассивную и как активную операцию.

24.            Основная часть активов банка, как правило, размещается в форме кредитов юридическим и физическим лицам и ценных бумагах. Почему?

25.            Какие активы приносят банкам доход?

26.            Какие активы не приносят банкам доход?

 

 

Яндекс цитирования